Податкове планування спадщини
Більшість людей складають заповіт і вважають питання вирішеним. Але без податкового планування спадкоємці можуть отримати значно менше, ніж очікували. У деяких країнах податок на спадщину сягає 40–80% вартості майна — і це законна втрата, якої можна уникнути.
Податкове планування спадщини — це завчасне структурування майна таким чином, щоб передати спадкоємцям максимум активів із мінімальним податковим навантаженням.
Проблема подвійного оподаткування
Якщо спадкодавець мав майно за кордоном, воно може оподатковуватись двічі: у країні розташування майна та у країні проживання спадкоємця. Щоб уникнути цього, використовують двосторонні договори про уникнення подвійного оподаткування. Україна уклала такі договори з більшістю європейських країн.
Законні способи мінімізації податків
1. Дарування за життя
У багатьох країнах передача майна як дарунок за життя оподатковується значно м'якше, ніж спадкування. Наприклад, у Великій Британії подарунок, зроблений більш ніж за 7 років до смерті, не включається до спадкової маси взагалі.
2. Структурування через компанію
Оформлення нерухомості або бізнесу на юридичну особу дозволяє передавати не майно, а корпоративні частки. Це може суттєво знизити або відстрочити податкове навантаження.
3. Траст або приватний фонд
Активи, передані до трасту, виводяться зі спадкової маси. Спадкоємці (бенефіціари) отримують майно за умовами трастового договору — без судових процедур і часто без податку на спадщину. Популярні юрисдикції: Кіпр, Мальта, Ліхтенштейн, Велика Британія.
4. Страхування життя на користь спадкоємців
Виплата за страховим полісом призначеним бенефіціарам у більшості країн не входить до спадкової маси і не оподатковується як спадщина.
5. Вибір права за Регламентом ЄС
Для майна в Євросоюзі Регламент ЄС № 650/2012 дозволяє обрати право країни свого громадянства. Якщо право цієї країни передбачає нижчий податок або пільги — це вигідно для спадкоємців.
6. Поетапна передача майна
Замість одноразової передачі великого активу — поступове дарування частками протягом кількох років у межах неоподатковуваних лімітів (які є в більшості країн ЄС).
Що може зробити наша компанія
Ми надаємо комплексні послуги з податкового планування спадщини:
- аналіз майна та юрисдикцій — визначаємо, де і як оподатковуватиметься кожен актив;
- розробка стратегії — підбираємо оптимальну структуру передачі майна з урахуванням податків;
- оформлення трастів і фондів — реєстрація та юридичний супровід;
- структурування через компанію — вибір юрисдикції, реєстрація, введення майна;
- складання заповіту та договорів дарування з урахуванням податкових наслідків;
- консультації щодо договорів про уникнення подвійного оподаткування.
Працюємо дистанційно — консультація онлайн незалежно від країни перебування.
Податкове планування спадщини — це не ухилення від податків, а законне використання всіх доступних інструментів для захисту майна. Чим раніше ви почнете планування, тим більше можливостей для оптимізації. Не чекайте — зверніться до фахівця вже сьогодні.
