Cпадкування для сімей у двох юрисдикціях

Сучасні українські сім'ї часто живуть одночасно в кількох країнах. Чоловік працює в Німеччині, дружина залишилась в Україні з дітьми. Або навпаки — мати з дітьми переїхала до Польщі, а батько залишився в Одесі. Старші діти навчаються в Чехії або Нідерландах. Літні батьки — у Львові чи Харкові.

У такій ситуації питання спадкування стає не теоретичним, а практичним. І відповіді на нього потрібно отримати заздалегідь, а не після того, як трапиться біда.

Чому стандартний підхід не працює

Якщо член сім'ї помирає, а активи розкидані по двох-трьох країнах, спадкоємці стикаються з низкою проблем:

1. Різне коло обов'язкових спадкоємців. В Україні діти, дружина та непрацездатні батьки мають право на обов'язкову частку. У Німеччині — діти і дружина, але в інших пропорціях. У Польщі — ще інакше. Якщо заповіт складено без урахування цих відмінностей, він може бути частково оскаржений у будь-якій з юрисдикцій.
2. Різні строки прийняття спадщини. В Україні — 6 місяців. У Німеччині — 6 тижнів від моменту, коли спадкоємець дізнався про спадщину. У Франції — 4 місяці на роздуми, потім інші правила. Пропустити строк хоча б в одній країні — означає втратити частину спадщини.
3. Різне податкове навантаження. Та сама спадщина може оподатковуватись зовсім по-різному залежно від країни. Дитина успадковує квартиру батька в Києві — в Україні податок 0%. Та сама дитина успадковує батьківський будинок у Франції — до 45% податку.
4. Дублювання процедур. Без правильного планування доводиться окремо проходити нотаріальні процедури в кожній країні, де є майно. Це місяці, гроші, переклади, апостилі.

Що дає правильне планування

Сім'я, яка завчасно структурувала свої активи та склала правильні документи, отримує:

1. Чітке розуміння, хто що отримає.
2. Один заповіт, який діє в усіх юрисдикціях замість декількох суперечливих.
3. Мінімізацію податків через вибір застосовного права.
4. Прискорення процедури — спадкоємцям не потрібно роками доводити свої права.
5. Запобігання сімейним конфліктам.

Інструменти, з якими ми працюємо

1. Сімейний аудит. Спочатку ми складаємо мапу всіх активів та всіх членів сім'ї з їхніми статусами проживання та громадянства. Це базис для будь-яких подальших рішень.
2. Вибір застосовного права через Brussels IV. Регламент ЄС №650/2012 дозволяє обрати право країни Вашого громадянства як єдине для всієї спадщини, незалежно від того, де знаходяться активи. Це потужний інструмент для уникнення конфлікту правових систем.
3. Координовані заповіти подружжя. Ми складаємо заповіти, які узгоджені між собою і забезпечують захист другого з подружжя та дітей.
4. Передача активів за життя. Іноді вигідніше подарувати майно за життя, ніж залишити в спадщину. Ми допомагаємо обрати оптимальний варіант з урахуванням податків в обох країнах.
5. Шлюбний контракт. Якщо в сім'ї є активи, спадкове планування завжди тісно пов'язане зі шлюбним договором, який визначає правовий режим майна подружжя.

Кожна сім'я унікальна. Універсальних рішень не існує — тільки індивідуальна стратегія, побудована з урахуванням Вашої конкретної ситуації.