Відкриття банківських рахунків (гривневих та валютних)

Після державної реєстрації компанія потребує банківських рахунків для будь-яких фінансових операцій: отримання оплати від клієнтів, виплата зарплати, сплата податків, розрахунки з постачальниками. Без рахунків компанія не може повноцінно функціонувати. У 2026 році відкриття рахунків — це окрема процедура з власними вимогами, фінмонових перевірок і санкційного скринінгу, особливо для компаній з іноземними засновниками.

Регуляторна основа: Постанова НБУ № 162 від 12.11.2003 про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у банках; Закон «Про банки і банківську діяльність»; Закон «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів» № 361-IX; постанови НБУ щодо валютного регулювання.

Види рахунків

Поточні гривневі рахунки

Основні рахунки для розрахунків у національній валюті. Можуть мати кілька — для різних цілей: операційні, зарплатні, для розрахунків з контрагентами.

Поточні валютні рахунки

Для розрахунків у іноземній валюті. Найпоширеніші:

1. USD;
2. EUR;
3. GBP;
4. CHF;
5. PLN.

Окремі рахунки відкриваються для кожної валюти.

Спеціальні рахунки

1. Зарплатні рахунки — для виплат працівникам через зарплатний проект;
2. Накопичувальні рахунки — для розміщення тимчасово вільних коштів;
3. Ескроу-рахунки — для зберігання коштів за умовами договору;
4. Депозитарні рахунки — для зберігання коштів клієнтів брокерами;
5. Спеціальні рахунки для ЗЕД — окремі для отримання валютної виручки.

Картковий рахунок

Прив'язаний до основного поточного рахунку, з можливістю використання корпоративної карти.

Процедура відкриття

Базові документи

1. заява про відкриття рахунку;
2. копія статуту;
3. виписка з ЄДР;
4. копія паспорта і РНОКПП керівника;
5. наказ про призначення керівника;
6. картка зі зразками підписів;
7. довідка про присвоєння податкового номера (форма 4-ОПП);
8. структура власності з виходом на UBO;
9. санкційні декларації.

Документи для іноземних компаній (представництва, філії)

1. свідоцтво про реєстрацію представництва / філії;
2. статут материнської компанії з апостилем і перекладом;
3. виписка з реєстру материнської компанії;
4. положення про представництво / філію;
5. довіреність керівника представництва / філії.

Заповнення анкети клієнта (KYC)

Банк проводить процедуру Customer Due Diligence (CDD):

1. ідентифікація клієнта;
2. встановлення UBO;
3. ділова репутація;
4. джерела походження коштів;
5. санкційний скринінг;
6. ризик-орієнтований підхід.

Для компаній з іноземними засновниками, складними структурами власності, операціями у regulated sectors — посилений CDD (Enhanced Due Diligence, EDD).

Строки

1. стандартне відкриття рахунку — 1-3 робочі дні;
2. для компаній з простою структурою — у день звернення;
3. для іноземних засновників, складних структур — до 2 тижнів;
4. посилений CDD — від 2 до 6 тижнів.

Особливості для іноземних інвесторів

Внесення статутного капіталу

Для дочірньої компанії з іноземним засновником:

1. спочатку відкривається тимчасовий накопичувальний рахунок;
2. іноземний засновник переказує статутний капітал;
3. після реєстрації — кошти переказуються на постійний рахунок.

Транскордонні платежі

Підлягають комплексу обмежень:

1. граничні строки розрахунків 180 днів;
2. обмеження виплати дивідендів;
3. санкційний скринінг;
4. документальне обґрунтування економічної доцільності.

Документи фінмоніторингу

Для значних операцій банки запитують:

1. зовнішньоекономічний контракт;
2. інвойси, акти виконаних робіт;
3. митні документи;
4. сертифікат податкового резидентства одержувача;
5. санкційні декларації;
6. обґрунтування economic substance.

Електронний банкінг

Стандартний інструмент роботи з рахунком:

1. віддалене управління (інтернет-банкінг);
2. мобільний банкінг;
3. API для інтеграції з обліковими системами;
4. мультипідписи для значних операцій;
5. автоматизоване резервне копіювання.

Типові помилки

1. відкриття рахунку у банку, що не підходить за функціоналом для бізнес-моделі;
2. неповний пакет документів — затягнення процедури;
3. неякісне обґрунтування джерел коштів — відмова банку;
4. недостатня структура власності — повторні запити банку;
5. ігнорування санкційного скринінгу контрагентів — блокування операцій;
6. відсутність альтернативних банків — заручник одного банку.

Чому варто залучати юристів

Відкриття банківських рахунків — це не лише банківська процедура, а й комплаєнсова. АО «Zahist» допомагає клієнтам у виборі оптимального банку, підготовці повного пакета документів з акцентом на CDD-вимоги, координації фінмоніторингу, обґрунтуванні джерел коштів, санкційному скринінгу, веденні комунікації з банком у разі запитів або відмов.

Банківський рахунок — це не лише інструмент розрахунків. Це інфраструктура вашого бізнесу в Україні.