Steuererklärung in Finnland: Was Ukrainer wissen müssen
Steuererklärung in Finnland (veroilmoitus) ist für die meisten Arbeitnehmer bereits von der Steuerbehörde Vero ausgefüllt. Sie müssen die Angaben im elektronischen Dienst prüfen, Fehler berichtigen oder Informationen ergänzen und rechtzeitig bestätigen.
Wenn die Angaben korrekt sind und nichts fehlt, sind in der Regel keine weiteren Schritte erforderlich. Liegen jedoch Abweichungen vor, etwa nicht berücksichtigte ausländische Einkünfte oder Ausgaben, sind diese innerhalb der in der Erklärung selbst angegebenen Frist einzutragen.
Unsere Erfahrung bei der Internationale Anwaltskanzlei "Zahist" zeigt: Ukrainer irren sich häufiger nicht wegen der Komplexität des Formulars, sondern weil sie von der Existenz der Erklärung nichts wissen oder sie nicht prüfen. Im Folgenden erläutern wir, was Ukrainer wissen müssen, welche Fristen gelten und wie man nicht zu viel zahlt.
Was eine Einkommensteuererklärung in Finnland ist und wer sie erhält
Die Erklärung ist ein abschließendes Dokument über Ihre Einkünfte, Ausgaben und Steuern für das Kalenderjahr. Auf ihrer Grundlage trifft die Steuerbehörde die endgültige Steuerentscheidung und stellt fest, ob eine Nachzahlung oder eine Erstattung erforderlich ist.
In Finnland gilt ein System vorausgefüllter Erklärungen. Angaben zu Lohn, Leistungen und bestimmten anderen Einkünften erhält Vero von Arbeitgebern, Banken und Sozialversicherungsträgern, sodass Sie in den meisten Fällen nicht alles von Grund auf ausfüllen müssen.
| Kennzahl | Was wichtig zu wissen ist |
| Wer erhält sie | Personen, die im Laufe des Jahres Einkünfte in Finnland hatten |
| Was bereits ausgefüllt ist | Lohn, Renten, Leistungen und andere Angaben, die von Dritten übermittelt wurden |
| Was zu ergänzen ist | Ausländische Einkünfte, bestimmte Ausgaben, Mieteinkünfte, Kapitaleinkünfte |
| Wo einzureichen | Im Dienst Vero (OmaVero) oder auf Papierformularen |
| Was sie bewirkt | Eine Steuerentscheidung mit Nachzahlung oder Erstattung |
Daher sollte man nicht davon ausgehen, dass ohne Ihre Mitwirkung alles korrekt ist. Fehler in den Angaben Dritter kommen vor, und sie lassen sich nur innerhalb der Frist berichtigen.
Steuererklärung in Finnland: was Ukrainer über die Fristen wissen müssen
Die Fristen hängen von der Kategorie des Steuerpflichtigen und vom Jahr ab. Vorausgefüllte Erklärungen gehen für die meisten natürlichen Personen im Frühjahr im Dienst ein, für Unternehmer und deren Ehegatten in der Regel früher.
Die Frist für Berichtigungen und Ergänzungen endet in der Regel im April. Das konkrete Datum kann sich jedoch ändern, daher orientieren Sie sich an dem Datum auf der Titelseite Ihrer Erklärung und im Dienst OmaVero.
| Kategorie | Orientierung anhand der Materialien von Vero |
| Unternehmer und deren Ehegatten | Die Erklärung geht in der Regel Ende Februar ein |
| Andere natürliche Personen | Die Erklärung geht in der Regel im März ein |
| Frist für Berichtigungen | In der Erklärung selbst angegeben, in der Regel im April |
| Bestätigung ohne Änderungen | Wenn die Angaben korrekt sind, sind in der Regel keine weiteren Schritte erforderlich |
Verschiedene Quellen nennen etwas unterschiedliche Daten, daher verlassen Sie sich ausschließlich auf das Datum in Ihrem Dokument. Eine versäumte Frist kann Sanktionen oder den Verlust des Rechts auf Berichtigung bedeuten.
Wie man die Erklärung in OmaVero einreicht und berichtigt
Der wichtigste Weg zur Bearbeitung der Erklärung ist der elektronische Dienst von Vero. Für die Anmeldung sind Bankcodes oder ein anderes Mittel der elektronischen Identifizierung sowie eine finnische Personenkennzahl erforderlich. Wenn Ihnen die Einreichung auf Papier lieber ist, können Sie Papierformulare verwenden, der elektronische Weg ist jedoch schneller und zuverlässiger. Einige Angaben können auch im Voraus eingereicht werden, etwa zu Reisekosten, Mieteinkünften oder Vermögensgeschäften.
Welche Einkünfte und Ausgaben anzugeben sind
Die Grundregel lautet: Die Erklärung muss alle Ihre Einkünfte und Ausgaben abbilden, nicht nur das, was der Steuerbehörde bereits bekannt ist. Ukrainer sollten ausländischen Zuflüssen besondere Aufmerksamkeit widmen.
- Lohn von finnischen Arbeitgebern, der in der Regel bereits in der Erklärung steht
- Lohn oder sonstige Einkünfte von einem ausländischen Arbeitgeber
- Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien, auch in der Ukraine
- Einkünfte aus dem Verkauf von Vermögen und Wertpapieren
- Leistungen und Zahlungen, die steuerpflichtig sein können
- Ausgaben, die die Steuerbemessungsgrundlage mindern können, insbesondere für Arbeit oder Fahrten
Wenn Sie remote für ein ukrainisches Unternehmen gearbeitet haben, ist dieses Einkommen gesondert anzugeben. Die Besonderheiten dieses Falls beschreiben wir in dem Artikel über Steuern für remote tätige Arbeitnehmer.
Ausländische Einkünfte und Doppelbesteuerung in der Erklärung
Wenn Sie steuerlich in Finnland ansässig sind, sind in der Erklärung die weltweiten Einkünfte anzugeben. Das gilt sowohl für den Lohn eines ukrainischen Arbeitgebers als auch für Einkünfte aus Vermögen in der Ukraine.
Um die Steuer nicht zweimal zu zahlen, sind im Ausland gezahlte Steuern in der Weise zu berücksichtigen, die das Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung vorsieht. Bewahren Sie Nachweise über die Steuerzahlung in der Ukraine auf.
| Situation | Was in der Erklärung zu tun ist |
| Einkünfte von einem ukrainischen Arbeitgeber | Einkünfte und Nachweise über die Steuerzahlung angeben, sofern Steuern gezahlt wurden |
| Vermietung von Immobilien in der Ukraine | Einkünfte und entsprechende Ausgaben angeben |
| Verkauf von Vermögen in der Ukraine | Prüfen, ob der Gewinn zu deklarieren ist |
| Ansässigkeitsstatus unklar | Zuerst den Status klären, dann die Erklärung ausfüllen |
Die Bestimmungen des Abkommens können für eine eigenständige Auslegung schwierig sein. Gerade hier sind Fehler am teuersten.
Steuerentscheidung, Steuererstattung und Nachzahlung
Nach Bearbeitung der Erklärung übersendet die Steuerbehörde eine Steuerentscheidung. Darin ist angegeben, wie viel Steuer Sie für das Jahr zu zahlen hatten und ob dieser Betrag von dem bereits einbehaltenen abweicht.
| Ergebnis | Was das bedeutet |
| Zu viel einbehalten | Die Differenz wird auf Ihr Bankkonto erstattet |
| Zu wenig einbehalten | Die Steuer ist bis zum angegebenen Datum nachzuzahlen |
| Genau einbehalten | Keine weiteren Schritte erforderlich |
Für die Steuererstattung müssen im System aktuelle Bankverbindungen hinterlegt sein. Erscheint die Entscheidung fehlerhaft, kann sie innerhalb der festgesetzten Frist angefochten werden.
Unternehmer und Selbstständige: besondere Anforderungen an die Erklärung
Wenn Sie ein eigenes Unternehmen haben oder als selbstständige Person tätig sind, gelten andere Regeln. Neben der Haupterklärung sind zusätzliche Unterlagen über Einkünfte und Ausgaben aus der unternehmerischen Tätigkeit einzureichen.
Unternehmer und deren Ehegatten erhalten die Erklärung früher als andere, daher treten die Fristen für sie früher ein. Ein Fehler in der Erfassung der Ausgaben wirkt sich unmittelbar auf die Steuerhöhe aus.
- Führen Sie die Aufzeichnungen aller Einkünfte und Ausgaben das ganze Jahr über, nicht erst am Ende
- Bewahren Sie Rechnungen, Belege und Verträge auf, die die Ausgaben belegen
- Prüfen Sie, ob in der Erklärung die richtigen Beträge der Einkünfte aus der Tätigkeit angegeben sind
- Berücksichtigen Sie Beiträge zur Sozialversicherung und andere Pflichtzahlungen
Was zu tun ist, wenn die Frist versäumt oder nach der Einreichung ein Fehler festgestellt wurde
Auch wenn die Frist abgelaufen ist, ist die Situation nicht immer aussichtslos. Die Steuerbehörde sieht ein Verfahren zur Berichtigung von Fehlern vor, doch je länger Sie warten, desto weniger Möglichkeiten bleiben.
Schieben Sie die Kontaktaufnahme nicht auf: Die Fristen für einen Einspruch sind begrenzt.
Typische Fehler von Ukrainern bei der Deklaration
Nachstehend sind die Fehler zusammengestellt, die am häufigsten vorkommen. Alle sind behebbar, besser ist es jedoch, sie von Anfang an zu vermeiden.
- Die vorausgefüllte Steuererklärung nicht vorab prüfen
- Einkünfte aus dem Ausland nicht angeben, insbesondere von einem ukrainischen Arbeitgeber
- Nachweise über in der Ukraine gezahlte Steuern nicht aufbewahren
- Die Frist für Berichtigungen versäumen
- Die Bankverbindung für die Steuererstattung nicht aktualisieren
- Einen Steuerbescheid nicht anfechten, wenn er fehlerhaft erscheint
Jeder dieser Fehler kann zu Nachzahlungen, Bußgeldern oder dem Verlust des Anspruchs auf Erstattung führen. Eine ruhige Prüfung der Steuererklärung hilft, dies zu vermeiden.
Warum es schwierig ist, die Steuererklärung allein zu verstehen
Die vorausgefüllte Steuererklärung erweckt den Eindruck, dass alles einfach ist. Die wesentlichen Risiken liegen jedoch in dem, was darin fehlt.
- Anleitungen auf Finnisch oder Schwedisch, während Übersetzungen oft verspätet erscheinen
- Es ist schwer einzuschätzen, welche Einkünfte und Ausgaben genau hinzugefügt werden müssen
- Es ist unklar, wie in der Ukraine gezahlte Steuern zu berücksichtigen sind
- Verschiedene Quellen nennen unterschiedliche Fristen, und ein Fehler ist teuer
- Die Kommunikation mit der Steuerbehörde ist schwierig, wenn Sie die Sprache noch nicht beherrschen
Deshalb wenden sich Ukrainer immer häufiger an Juristen. Die Steuererklärung in Finnland ist ein Dokument, in dem kleine Fehler zu realen Verlusten werden.
Allein oder mit der Internationale Anwaltskanzlei "Zahist": ein Vergleich
Der Unterschied zwischen den beiden Ansätzen wird im Vergleich am deutlichsten.
| Kriterium | Allein | Mit der Internationale Anwaltskanzlei "Zahist" |
| Prüfung der Steuererklärung | Oberflächlich, ohne Kenntnis der Feinheiten | Analyse der Daten und Suche nach Abweichungen |
| Ausländische Einkünfte | Risiko, sie zu vergessen oder falsch anzugeben | Korrekte Darstellung und Anrechnung der Steuern |
| Fristen | Leicht zu versäumen | Kontrolle und Erinnerungen |
| Steuerbescheid | Schwer zu verstehen und anzufechten | Analyse und Vorbereitung von Einwendungen |
| Kommunikation mit Vero | Persönlich, oft auf Finnisch | Begleitung und Erläuterung jedes Schritts |
| Ergebnis | Hängt vom Glück ab | Klarer Plan und Kontrolle bis zum Ergebnis |
Wir garantieren keine Entscheidungen staatlicher Behörden, denn das letzte Wort liegt bei ihnen. Eine ordnungsgemäße Vorbereitung senkt jedoch das Risiko von Bußgeldern und Überzahlungen erheblich.
Wie die Internationale Anwaltskanzlei "Zahist" bei der Steuererklärung in Finnland hilft
Wir arbeiten nach einem klaren Plan, damit Sie stets verstehen, was in Ihrer Angelegenheit geschieht.
- Analyse der Situation: Status, Einkunftsquellen, Vorhandensein ausländischer Zuflüsse
- Bestimmung der steuerlichen Ansässigkeit und Anwendung des Doppelbesteuerungsabkommens
- Prüfung der vorausgefüllten Steuererklärung und Vorbereitung von Berichtigungen
- Einreichung der Steuererklärung und Kontrolle der Fristen
- Analyse des Steuerbescheids und Vorbereitung von Einwendungen
- Hilfe bei der Steuererstattung oder bei Vereinbarungen über eine Nachzahlung
- Weitere Begleitung bei einem Wechsel der Arbeit, des Status oder des Wohnsitzlandes
In jeder Phase wissen Sie, was geschieht, und bleiben mit der Bürokratie nicht allein. Das ist besonders wertvoll, wenn Einkünfte aus verschiedenen Ländern stammen.
Rechtliche Hilfe bei der Steuererklärung in Finnland
Warten Sie nicht bis zum letzten Tag vor Ablauf der Frist. Je früher Sie die Steuererklärung prüfen, desto mehr Zeit bleibt für Berichtigungen und die Vorbereitung von Nachweisen.
Wenden Sie sich an die Juristen der Internationale Anwaltskanzlei "Zahist", und wir analysieren Ihre Situation und erläutern, was Ukrainer über die Steuererklärung in Finnland wissen müssen — gerade in Ihrem Fall.
