Deklaracja podatkowa w Finlandii: co powinni wiedzieć Ukraińcy
Deklaracja podatkowa w Finlandii (veroilmoitus) dla większości pracowników jest już wypełniona przez urząd skarbowy Vero. Pozostaje sprawdzić dane w serwisie elektronicznym, poprawić błędy lub uzupełnić informacje i w terminie potwierdzić.
Jeśli dane są prawidłowe i niczego nie brakuje, co do zasady nie są potrzebne żadne dodatkowe działania. Jeśli jednak występują rozbieżności, na przykład nie uwzględniono dochodu zagranicznego lub kosztów, należy je wprowadzić w terminie wskazanym w samej deklaracji.
Nasze doświadczenie w Międzynarodowej Kancelarii Prawnej "Zahist" pokazuje: Ukraińcy częściej popełniają błędy nie z powodu złożoności formularza, lecz dlatego, że nie wiedzą o istnieniu deklaracji albo jej nie sprawdzają. Poniżej wyjaśniamy, co powinni wiedzieć Ukraińcy, jakie terminy obowiązują i jak nie przepłacić.
Czym jest deklaracja o dochodach w Finlandii i kto ją otrzymuje
Deklaracja to dokument podsumowujący Państwa dochody, koszty i podatki za rok kalendarzowy. Na jej podstawie urząd skarbowy wydaje ostateczną decyzję podatkową i ustala, czy konieczna jest dopłata, czy zwrot.
W Finlandii obowiązuje system wstępnie wypełnionych deklaracji. Dane o wynagrodzeniu, świadczeniach i niektórych innych dochodach Vero otrzymuje od pracodawców, banków i instytucji socjalnych, dlatego w większości przypadków nie trzeba wypełniać wszystkiego od zera.
| Wskaźnik | Co warto wiedzieć |
| Kto otrzymuje | Osoby, które w ciągu roku uzyskały dochody w Finlandii |
| Co jest już wypełnione | Wynagrodzenie, emerytury, zasiłki i inne dane przekazane przez osoby trzecie |
| Co należy uzupełnić | Dochody zagraniczne, niektóre koszty, dochód z najmu, dochody kapitałowe |
| Gdzie składać | W serwisie Vero (OmaVero) lub na formularzach papierowych |
| Co daje | Decyzję podatkową z dopłatą lub zwrotem |
Nie należy więc zakładać, że bez Państwa udziału wszystko będzie prawidłowe. Błędy w danych osób trzecich się zdarzają, a poprawić je można wyłącznie w wyznaczonym terminie.
Deklaracja podatkowa w Finlandii: co Ukraińcy powinni wiedzieć o terminach
Terminy zależą od kategorii podatnika i roku. Wstępnie wypełnione deklaracje dla większości osób fizycznych trafiają do serwisu wiosną, a dla przedsiębiorców i ich małżonków zazwyczaj wcześniej.
Ostateczny termin na poprawki i uzupełnienia przypada zwykle w kwietniu. Konkretna data może się jednak zmieniać, dlatego należy kierować się tą wskazaną na stronie tytułowej Państwa deklaracji oraz w serwisie OmaVero.
| Kategoria | Orientacyjnie według materiałów Vero |
| Przedsiębiorcy i ich małżonkowie | Deklaracja zwykle wpływa pod koniec lutego |
| Pozostałe osoby fizyczne | Deklaracja wpływa co do zasady w marcu |
| Termin poprawek | Wskazany w samej deklaracji, zwykle w kwietniu |
| Potwierdzenie bez zmian | Jeśli dane są prawidłowe, dodatkowe działania zwykle nie są potrzebne |
Różne źródła podają nieco odmienne daty, dlatego należy polegać wyłącznie na dacie wskazanej w Państwa dokumencie. Przekroczenie terminu może oznaczać sankcje lub utratę prawa do korekty.
Jak złożyć i skorygować deklarację w OmaVero
Podstawowym sposobem pracy z deklaracją jest elektroniczny serwis Vero. Do logowania potrzebne są kody bankowe lub inny środek identyfikacji elektronicznej, a także fiński numer identyfikacyjny. Jeśli wygodniej jest składać dokumenty w formie papierowej, można skorzystać z formularzy papierowych, jednak droga elektroniczna jest szybsza i pewniejsza. Niektóre dane można też zgłosić z wyprzedzeniem, na przykład dotyczące kosztów podróży służbowych, dochodu z najmu lub transakcji dotyczących majątku.
Jakie dochody i koszty należy wskazać
Zasadą podstawową jest to, że deklaracja powinna odzwierciedlać wszystkie Państwa dochody i koszty, a nie tylko te, które są już znane urzędowi skarbowemu. Ukraińcy powinni zwrócić szczególną uwagę na wpływy zagraniczne.
- Wynagrodzenie od fińskich pracodawców, które zwykle jest już w deklaracji
- Wynagrodzenie lub inny dochód od zagranicznego pracodawcy
- Dochód z najmu nieruchomości, w tym na Ukrainie
- Dochód ze sprzedaży majątku i papierów wartościowych
- Zasiłki i świadczenia, które mogą podlegać opodatkowaniu
- Koszty, które mogą obniżyć podstawę opodatkowania, w szczególności związane z pracą lub dojazdami
Jeśli pracowali Państwo zdalnie dla ukraińskiej spółki, ten dochód należy wskazać odrębnie. O specyfice takiego przypadku piszemy w artykule o podatkach dla pracowników zdalnych.
Dochody zagraniczne i podwójne opodatkowanie w deklaracji
Jeśli są Państwo rezydentem podatkowym Finlandii, w deklaracji należy wykazać dochody światowe. Dotyczy to zarówno wynagrodzenia od ukraińskiego pracodawcy, jak i dochodów z majątku na Ukrainie.
Aby nie zapłacić podatku dwukrotnie, należy uwzględnić podatki zapłacone za granicą w trybie przewidzianym umową o unikaniu podwójnego opodatkowania. Należy zachować potwierdzenia zapłaty podatków na Ukrainie.
| Sytuacja | Co zrobić w deklaracji |
| Dochód od ukraińskiego pracodawcy | Wskazać dochód i potwierdzenie zapłaty podatków, jeśli zostały zapłacone |
| Najem nieruchomości na Ukrainie | Wskazać dochód i odpowiednie koszty |
| Sprzedaż majątku na Ukrainie | Ocenić, czy należy zadeklarować zysk |
| Status rezydenta pod znakiem zapytania | Najpierw ustalić status, a następnie wypełnić deklarację |
Postanowienia umowy bywają trudne do samodzielnej wykładni. Właśnie tutaj błędy są najkosztowniejsze.
Decyzja podatkowa, zwrot podatku i dopłata
Po przetworzeniu deklaracji urząd skarbowy przesyła decyzję podatkową. Wskazano w niej, ile podatku należało zapłacić za rok i czy kwota ta różni się od już pobranej.
| Wynik | Co to oznacza |
| Pobrano za dużo | Różnicę zwraca się na Państwa rachunek bankowy |
| Pobrano za mało | Należy dopłacić podatek do wskazanej daty |
| Pobrano dokładnie | Dodatkowe działania nie są potrzebne |
Do zwrotu podatku konieczne jest, aby w systemie znajdowały się aktualne dane rachunku bankowego. Jeśli decyzja wydaje się błędna, można ją zaskarżyć w wyznaczonym terminie.
Przedsiębiorcy i osoby samozatrudnione: odrębne wymogi dotyczące deklaracji
Jeśli prowadzą Państwo własną działalność lub pracują jako osoba samozatrudniona, zasady są inne. Oprócz podstawowej deklaracji należy złożyć dodatkowe dokumenty dotyczące dochodów i kosztów z działalności gospodarczej.
Przedsiębiorcy i ich małżonkowie otrzymują deklarację wcześniej niż pozostali, dlatego terminy dla nich upływają szybciej. Błąd w ewidencji kosztów bezpośrednio wpływa na kwotę podatku.
- Prowadźcie ewidencję wszystkich dochodów i kosztów w ciągu roku, a nie na jego końcu
- Przechowujcie faktury, paragony i umowy potwierdzające koszty
- Sprawdzajcie, czy w deklaracji wskazano prawidłowe kwoty dochodu z działalności
- Uwzględniajcie składki na ubezpieczenie społeczne i inne obowiązkowe płatności
Co zrobić, jeśli termin został przekroczony lub błąd wykryto po złożeniu
Nawet jeśli termin minął, sytuacja nie zawsze jest beznadziejna. Urząd skarbowy przewiduje tryb korygowania błędów, ale im dłużej się czeka, tym mniej możliwości pozostaje.
Nie odkładajcie kontaktu: terminy na zaskarżenie są ograniczone.
Typowe błędy Ukraińców przy składaniu deklaracji
Poniżej zebrano błędy, które zdarzają się najczęściej. Wszystkie da się naprawić, ale lepiej ich nie popełniać od samego początku.
- Nie sprawdzać wstępnie wypełnionej deklaracji
- Nie wykazywać dochodów z zagranicy, w tym od ukraińskiego pracodawcy
- Nie przechowywać potwierdzeń zapłaty podatków na Ukrainie
- Przekraczać termin wprowadzania korekt
- Nie aktualizować danych bankowych do zwrotu podatku
- Nie zaskarżać decyzji podatkowej, jeśli wydaje się błędna
Każdy z tych błędów może prowadzić do dopłat, kar lub utraty prawa do zwrotu. Spokojne sprawdzenie deklaracji pomaga tego uniknąć.
Dlaczego samodzielne uporanie się z deklaracją jest trudne
Wstępnie wypełniona deklaracja sprawia wrażenie, że wszystko jest proste. Kluczowe ryzyka kryją się jednak w tym, czego w niej nie ma.
- Instrukcje są po fińsku lub szwedzku, a tłumaczenia często pojawiają się z opóźnieniem
- Trudno ocenić, które dokładnie dochody i wydatki należy dodać
- Nie wiadomo, jak uwzględnić podatki zapłacone na Ukrainie
- Różne źródła podają różne terminy, a błąd jest kosztowny
- Kontakt z urzędem skarbowym jest trudny, jeśli jeszcze nie znają Państwo języka
Właśnie dlatego Ukraińcy coraz częściej zwracają się do prawników. Deklaracja podatkowa w Finlandii to dokument, w którym drobne błędy zamieniają się w realne straty.
Samodzielnie czy z Międzynarodowa Kancelaria Prawna "Zahist": porównanie
Różnicę między tymi dwoma podejściami najlepiej widać w porównaniu.
| Parametr | Samodzielnie | Z Międzynarodowa Kancelaria Prawna "Zahist" |
| Sprawdzenie deklaracji | Pobieżne, bez znajomości niuansów | Analiza danych i wyszukiwanie rozbieżności |
| Dochody zagraniczne | Ryzyko pominięcia lub nieprawidłowego wykazania | Prawidłowe wykazanie oraz zaliczenie podatków |
| Terminy | Łatwo je przeoczyć | Kontrola i przypomnienia |
| Decyzja podatkowa | Trudno ją zrozumieć i zaskarżyć | Analiza i przygotowanie zastrzeżeń |
| Współpraca z Vero | Osobiście, często po fińsku | Wsparcie i wyjaśnienie każdego kroku |
| Rezultat | Zależy od szczęścia | Jasny plan i kontrola aż do rezultatu |
Nie gwarantujemy decyzji organów państwowych, ponieważ ostateczne słowo należy do nich. Prawidłowe przygotowanie istotnie zmniejsza jednak ryzyko kar i nadpłat.
Jak Międzynarodowa Kancelaria Prawna "Zahist" pomaga w rozliczeniu podatkowym w Finlandii
Pracujemy według jasnego planu, aby zawsze wiedzieli Państwo, co dzieje się w Państwa sprawie.
- Analiza sytuacji: status, źródła dochodu, występowanie wpływów zagranicznych
- Ustalenie rezydencji podatkowej oraz zastosowanie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
- Sprawdzenie wstępnie wypełnionej deklaracji oraz przygotowanie korekt
- Złożenie deklaracji oraz kontrola terminów
- Analiza decyzji podatkowej i przygotowanie zastrzeżeń
- Pomoc w uzyskaniu zwrotu podatku lub w uzgodnieniach dotyczących dopłaty
- Dalsze wsparcie przy zmianie pracy, statusu lub kraju zamieszkania
Na każdym etapie wiedzą Państwo, co się dzieje, i nie zostają Państwo sami z biurokracją. Jest to szczególnie cenne, gdy dochody pochodzą z różnych krajów.
Pomoc prawna przy deklaracji w Finlandii
Nie czekajcie Państwo do ostatniego dnia przed terminem. Im wcześniej sprawdzą Państwo deklarację, tym więcej czasu zostanie na korekty i przygotowanie potwierdzeń.
Zwróćcie się Państwo do prawników Międzynarodowa Kancelaria Prawna "Zahist", a przeanalizujemy Państwa sytuację i podpowiemy, co Ukraińcy powinni wiedzieć o rozliczeniu podatkowym w Finlandii właśnie w Państwa przypadku.
