Erbschaftsstreitigkeiten in Bulgarien: Fristen, Pflichtteil, Vermögensaufteilung

Die Ausschlagung der Erbschaft in Bulgarien muss innerhalb von 3 Monaten ab dem Tag erfolgen, an dem der Erbe von der Eröffnung der Erbschaft erfahren hat — die Versäumung der Frist bedeutet automatische Annahme, einschließlich der Schulden des Erblassers. Können sich die Erben nicht freiwillig über die Aufteilung des Vermögens einigen, kann jeder von ihnen Klage auf gerichtliche Teilung (съдебна делба) erheben.

Die Internationale Anwaltskanzlei "Zahist" begleitet Mandanten in Erbschaftssachen in Bulgarien, einschließlich ukrainischer Staatsangehöriger. Nach unserer Praxis ist für ukrainische Mandanten nicht die bulgarischen Fristen oder Verfahren selbst der schwierigste Punkt, sondern die Bestimmung, welches Recht überhaupt auf die Erbschaft anzuwenden ist: bulgarisches oder ukrainisches. Gerade diese Antwort bestimmt oft den gesamten weiteren Verlauf der Sache.

Wir erläutern die Fristen für Annahme und Ausschlagung der Erbschaft, was der Pflichtteil ist, wie die gerichtliche Vermögensaufteilung abläuft und warum für grenzüberschreitende Erbschaftssachen von Ukrainern die EU-Verordnung 650/2012 eine Schlüsselrolle spielt.

Annahme und Ausschlagung der Erbschaft — Fristen

Die formelle Ausschlagung der Erbschaft ist innerhalb von 3 Monaten ab dem Zeitpunkt möglich, zu dem der Erbe von der Eröffnung der Erbschaft erfahren hat — dies ist die allgemeine Frist nach dem Erbgesetz.

In Ausnahmefällen, wenn die Frist aus vom Erben unabhängigen Gründen versäumt wurde, kann das Bezirksgericht sie um weitere 3 Monate verlängern — dies ist jedoch eine Ausnahme und keine garantierte Möglichkeit; das Gericht prüft die Triftigkeit der Gründe individuell.

Die Ausschlagung ist ein formeller Akt, der bei einem Notar beurkundet wird, der gerade mit dem Ort der Eröffnung der Erbschaft verbunden ist, also dem letzten Wohnsitz des Erblassers. Eine Erklärung bei einem zufälligen Notar ohne Bezug zur Sache kann angefochten oder für ungültig erklärt werden.

Gesondert gilt eine 6-Monats-Frist für die Abgabe der Steuererklärung: für nahe Angehörige — ab dem Tag der Eröffnung der Erbschaft, für entferntere Angehörige — ab dem Tag, an dem sie von der Eröffnung erfahren haben.

Passivität des Erben bedeutet stillschweigende Zustimmung zur Annahme der Erbschaft und nicht deren Ablehnung — das ist gerade für diejenigen wichtig zu verstehen, die hoffen, den Schulden des Erblassers durch bloßes Ignorieren der Situation zu entgehen.

Pflichtteil — Schutz naher Erben

Der Pflichtteil (запазена част) garantiert bestimmten Kategorien von Erben — vor allem Kindern und dem Ehegatten — einen Mindestanteil am Nachlass unabhängig vom Inhalt des Testaments oder von Zuwendungen des Erblassers zu Lebzeiten.

Verstoßen Testament oder Schenkung gegen diesen garantierten Anteil, kann der benachteiligte Erbe die Herabsetzung des Testaments oder der Schenkung verlangen — jedoch nur in dem Umfang, der zur Wiederherstellung gerade seines Pflichtteils erforderlich ist, und nicht vollständig.

Das Recht, eine solche Herabsetzung zu verlangen, ist durch eine 5-jährige Verjährungsfrist begrenzt, die ab dem Todestag des Erblassers läuft — die Versäumung dieser Frist nimmt dem Erben faktisch die Möglichkeit, die Verletzung des Pflichtteils gerichtlich anzufechten.

Eine Vermögensaufteilung, bei der der Erblasser einen der erbberechtigten Pflichtteilsberechtigten nicht berücksichtigt hat, ist unwirksam — diesen Grundsatz wendet das bulgarische Recht konsequent an, unabhängig davon, wie formell korrekt die Aufteilung selbst gestaltet ist.

Gerichtliche Teilung des Nachlassvermögens (съдебна делба)

Können sich die Erben nicht einigen über die freiwillige Aufteilung des Vermögens, hat jeder Miterbe das Recht, Klage auf gerichtliche Teilung zu erheben — die freiwillige Zustimmung aller Parteien ist dafür nicht erforderlich.

Die gerichtliche Teilung erfolgt in der Regel in zwei Phasen: Zuerst bestimmt das Gericht den Kreis der Erben und die Anteile jedes Einzelnen. Danach entscheidet es, wie das Vermögen konkret aufzuteilen ist — durch physische Teilung, Verkauf mit Verteilung des Erlöses oder Ausgleichszahlung eines Erben an die anderen.

Dieses Verfahren ist besonders relevant für Immobilien, die physisch nicht zu gleichen Teilen unter mehreren Erben aufgeteilt werden können — das Gericht ordnet in solchen Fällen häufiger den Verkauf des Objekts mit anschließender Verteilung der Mittel im Verhältnis der Anteile an.

Grenzüberschreitende Erbschaft: EU-Verordnung 650/2012 und ukrainische Staatsangehörige

Die EU-Verordnung Nr. 650/2012 bestimmt, welches Gericht und welches Recht auf eine Erbschaft mit grenzüberschreitendem Element anzuwenden ist — und sie gilt in Bulgarien als EU-Mitgliedstaat bei der Behandlung von Erbschaftssachen mit internationalem Bezug.

Nach der allgemeinen Regel gilt das Recht des Staates des letzten gewöhnlichen Aufenthalts des Erblassers und nicht das Recht des Staates seiner Staatsangehörigkeit. Das heißt, der Nachlass eines Ukrainers, der zum Zeitpunkt des Todes seinen ständigen Wohnsitz in Bulgarien hatte, unterliegt standardmäßig bulgarischem Recht.

Der Erblasser kann von dieser Regel abweichen, indem er im Testament ausdrücklich das Recht des Staates seiner Staatsangehörigkeit wählt — für einen ukrainischen Staatsangehörigen bedeutet das die Möglichkeit, seinen Nachlass ukrainischem Recht zu unterstellen, auch bei ständigem Wohnsitz in Bulgarien.

Ohne eine solche ausdrückliche Wahl im Testament müssen sich die Erben gerade am bulgarischen Recht orientieren, einschließlich der Fristen für Annahme, Ausschlagung und des Pflichtteils — selbst wenn alle Beteiligten der Erbschaftssache ukrainische Staatsangehörige sind.

Erbschaftsteuer in Bulgarien

Den konkreten Satz innerhalb dieser Spannen legt der Gemeinderat am Ort der Eröffnung der Erbschaft fest, daher kann er je nach Gemeinde unterschiedlich sein und ist nicht landesweit einheitlich.

Für direkte Erben gilt zusätzlich ein steuerfreier Mindestbetrag — etwa 127 823 Euro —, das heißt, die Steuer wird nur auf den Anteil erhoben, der diesen Betrag übersteigt, und nicht auf den gesamten Wert des geerbten Vermögens.

Ein praktischer Aspekt für Familien, in denen ein Teil der Erben in der Ukraine und ein Teil in Bulgarien lebt: Die Einreichung von Unterlagen und Anträgen im Namen einer Person, die sich im Ausland aufhält, erfordert häufig eine notariell beglaubigte Vollmacht für einen Vertreter in Bulgarien.

Ohne eine solche Vollmacht kann jeder Verfahrensschritt — von der Erklärung der Erbschaftsannahme bis zur Teilnahme an der gerichtlichen Teilung — die persönliche Anwesenheit des Erben in Bulgarien erfordern, was in den kurzen gesetzlichen Fristen nicht immer realistisch ist.

Rechtliche Unterstützung in Erbschaftssachen in Bulgarien

Das anwendbare Recht zu bestimmen, Annahme oder Ausschlagung der Erbschaft rechtzeitig zu erklären und die Frist zur Anfechtung eines verletzten Pflichtteils nicht zu versäumen — Aufgaben, bei denen verspätetes Handeln oft den endgültigen Rechtsverlust bedeutet.

Die Juristen der Internationalen Anwaltskanzlei "Zahist" helfen festzustellen, welches Recht auf die konkrete Erbschaftssache nach der EU-Verordnung 650/2012 anzuwenden ist, begleiten Annahme oder Ausschlagung der Erbschaft und vertreten Mandanten in Verfahren zur gerichtlichen Vermögensaufteilung.

Wir beraten auch zu den steuerlichen Folgen der Erbschaft von Immobilien in Bulgarien und bereiten in der Ukraine ausgestellte Dokumente für die Verwendung in bulgarischen notariellen und gerichtlichen Verfahren vor.

Wenn bei Ihnen eine Erbschaftssache in Bulgarien eröffnet wurde und Sie Hilfe bei der Bestimmung der Fristen oder des anwendbaren Rechts benötigen, wenden Sie sich an die Internationale Anwaltskanzlei "Zahist"— wir prüfen Ihre Situation in einer Beratung.