Remboursement d'impôt en République tchèque

Le remboursement de l’impôt en Tchéquie est accessible à la plupart des étrangers qui travaillent, y compris les Ukrainiens. L’employeur prélève chaque mois 15 % d’impôt sur le revenu sur le salaire, mais ne tient pas toujours compte des abattements pour enfants, du crédit hypothécaire ou des cotisations de retraite. La différence peut être remboursée en déposant une déclaration fiscale avant le 1er avril, ou avant le 4 mai sous forme électronique.

Il est encore plus simple de demander à l’employeur le décompte annuel avant le 15 février : le trop-perçu est versé avec le salaire de mars ou d’avril. Notre expérience montre que les Ukrainiens perdent le plus souvent de l’argent lorsqu’ils ont travaillé chez plusieurs employeurs au cours de l’année ou n’ont pas fait valoir l’abattement pour enfants. C’est précisément dans ces cas que le remboursement est le plus important.

Remboursement de l’impôt en Tchéquie — à qui il revient et dans quels cas

Le droit au remboursement naît lorsque l’impôt sur le revenu prélevé au cours de l’année est supérieur à celui qui correspond au résultat annuel. Les motifs typiques sont les suivants :

1. travail pendant une partie de l’année ou auprès de plusieurs employeurs ;
2. abattement pour enfants, s’il n’a pas été pris en compte chaque mois ;
3. intérêts hypothécaires — jusqu’à 150 000 couronnes par an pour les contrats conclus après 2021 ;
4. cotisations aux produits de retraite et d’assurance — jusqu’à 48 000 couronnes ;
5. dons à des organisations caritatives.

Depuis 2024, l’abattement pour étudiants a été supprimé ; les études ne donnent donc plus droit à un recalcul.

Remboursement de l’impôt en Tchéquie pour les Ukrainiens — qui peut faire valoir le droit

Le remboursement de l’impôt en Tchéquie pour les Ukrainiens est possible si vous êtes résident fiscal, c’est-à-dire si vous séjournez dans le pays plus de 183 jours par an. Ni le statut de protection temporaire ni le titre de séjour n’ont d’incidence à cet égard. D’après notre expérience, la plupart des Ukrainiens qui travaillent ont droit au moins à une compensation partielle.

L’abattement pour enfant peut être appliqué si l’enfant vit avec vous dans le même foyer. Pour les non-résidents, il n’est disponible qu’à condition qu’au moins 90 % des revenus mondiaux aient été perçus dans le pays.

Comment calculer le remboursement de l’impôt en Tchéquie — de quoi dépend le montant

Pour répondre à la question comment calculer le remboursement de l’impôt en Tchéquie, nous partons de la formule. On calcule 15 % d’impôt sur le revenu sur le revenu annuel, puis on déduit les abattements :

1. abattement de base du contribuable — 30 840 couronnes par an ;
2. abattement pour le premier enfant — 15 204 couronnes, pour le deuxième — 22 320, pour le troisième et les suivants — 27 840 ;
3. abattement pour le conjoint ou la conjointe — 24 840 couronnes, s’il ou elle s’occupe d’un enfant de moins de 3 ans et n’a presque aucun revenu.

La différence entre le montant prélevé et le montant calculé constitue votre trop-perçu. Si l’abattement pour enfants est supérieur au montant de l’impôt sur le revenu, l’État verse un bonus fiscal. Nous constatons plus souvent qu’il n’y paraît des erreurs de l’employeur dans les abattements pour enfants.

Déclaration fiscale en Tchéquie — comment la déposer et dans quels délais

La déclaration fiscale en Tchéquie se dépose sur le formulaire DAP. Elle peut être remplie soi-même sur le portail de l’administration fiscale ou confiée à un intermédiaire. La déclaration est déposée auprès du bureau des finances du lieu de résidence — en personne, par courrier ou en ligne au moyen de l’identité bancaire.

À la déclaration sont joints :

1. l’attestation annuelle de revenus de chaque employeur ;
2. l’attestation des intérêts hypothécaires ;
3. les contrats d’assurance retraite ;
4. les documents relatifs aux enfants, avec traduction en tchèque.

L’exhaustivité des pièces détermine si des documents complémentaires seront exigés.

Comment se faire rembourser l’impôt sur le salaire en Tchéquie — procédure étape par étape

Si vous cherchez comment se faire rembourser les impôts en Tchéquie, procédez comme suit :

1. Demandez à l’employeur l’attestation annuelle de revenus et de l’impôt sur le revenu prélevé.
2. Rassemblez les documents relatifs aux abattements.
3. Remplissez la déclaration et la demande de remboursement du trop-perçu en indiquant le numéro de compte.
4. Déposez les pièces auprès du bureau des finances.
5. Attendez le crédit des fonds sur le compte.

Si vous avez travaillé toute l’année chez un seul employeur, vous n’êtes pas tenu de déposer une déclaration. Selon notre pratique, le décompte annuel par l’intermédiaire de l’employeur est le moyen le plus rapide d’obtenir le remboursement des impôts sur le salaire en Tchéquie.

Délais de dépôt de la déclaration fiscale en Tchéquie — quand déposer et quand attendre le remboursement

Pour l’année 2025, la déclaration devait être déposée avant le 1er avril 2026 sous forme papier, avant le 4 mai par voie électronique ou avant le 1er juillet par l’intermédiaire d’un conseiller fiscal. Le bureau des finances rembourse le trop-perçu dans les 30 jours suivant l’expiration du délai de dépôt. Le délai peut être dépassé, mais une amende est alors encourue ; il est donc préférable de déposer la déclaration à temps.

Remboursement de la TVA en Tchéquie — taxe sur la valeur ajoutée

Le remboursement de la TVA est un dispositif distinct destiné aux touristes. Il n’est pas lié au revenu et n’est accessible qu’aux personnes dont la résidence permanente se situe hors de l’UE.

Comment se faire rembourser la TVA en Tchéquie — guide étape par étape

La procédure est la suivante :

1. Achetez des marchandises d’une valeur supérieure à 2 000 couronnes dans un même magasin au cours d’une même journée.
2. Demandez un document tax free et présentez votre passeport.
3. Exportez les marchandises hors de l’UE dans un délai de trois mois.
4. Faites viser le document par la douane à la frontière.
5. Vous recevez l’argent dans le magasin ou par l’intermédiaire de l’opérateur tax free.

Le visa de la douane doit être obtenu avant la sortie de l’UE, faute de quoi la TVA ne peut pas être remboursée.

Remboursement de la TVA pour les Ukrainiens — conditions et limites

Les Ukrainiens qui se rendent en Tchéquie en tant que touristes ont droit au remboursement de la TVA. En revanche, les Ukrainiens bénéficiant d’une protection temporaire ou d’un titre de séjour en Tchéquie sont considérés comme des résidents de l’UE et n’ont donc pas droit à un tel remboursement. Nous constatons régulièrement que les clients se voient opposer un refus à la douane précisément pour ce motif.

Remboursement d'impôts en Tchéquie avec l'aide du Cabinet d'avocats international "Zahist"

Le remboursement de l'impôt sur le revenu en Tchéquie représente de l'argent réel que de nombreux Ukrainiens ne perçoivent tout simplement pas par méconnaissance de la procédure. Un salarié ayant deux enfants peut récupérer un montant comparable à un salaire mensuel.

Les spécialistes du Cabinet d'avocats international "Zahist" vous aident à :

1. calculer l'impôt sur le revenu et vérifier le droit aux déductions ;
2. déposer la déclaration fiscale pour les années précédentes, si le délai n'est pas expiré ;
3. remplir et déposer la déclaration fiscale ;
4. préparer les documents relatifs aux enfants et les traductions ;
5. former un recours contre les décisions de l'administration fiscale.

Contactez-nous et obtenez le remboursement d'impôts en Tchéquie pour les Ukrainiens sans erreurs ni retards.